월급 공제 항목 총정리, 내 월급 어디로 가나요?

월급에서 빠지는 돈들, 2025년 공제 완전정복

안녕하세요 investment maestro 입니다. 

이번 글은 월급에서 공제되는 항목들이 궁금한 직장인을 위한 포스팅으로, 매달 월급명세서를 받고 '이 돈들이 다 어디로 가는 거지?' 하며 궁금해하는 분들에게 도움이 되었으면 합니다. 필자도 첫 월급을 받았을 때 공제 항목들을 하나씩 찾아보며 '이렇게 많이 나가는구나' 하고 깨달았던 기억이 있거든요.

포스팅 구성

• 공제 부문 기본 구조 이해하기
• 2025년 4대보험료 정확한 계산
• 근로소득세와 지방소득세 파헤치기
• 2025년 달라진 세제 혜택
• 공제액 줄이는 실전 노하우

 

월급 공제 부문 기본 구조 이해하기

공제 부문은 월급에 마이너스가 되는 부분으로 근로소득세, 지방소득세와 4대보험료로 나뉩니다. 쉽게 말해서 국가와 사회보장제도에 내는 돈이라고 생각하면 돼요.

4대보험은 국민연금, 건강보험(장기요양보험 포함), 고용보험, 산재보험으로 구성됩니다. 산재보험은 회사에서 100% 부담하니까 근로자 급여에서는 빠지지 않아요.

"월급에서 빠지는 돈들도 결국 나를 위한 투자라고 생각하면 조금 덜 아깝죠"

공제 순서와 계산 방식

먼저 4대보험료가 계산되고, 그 다음에 소득세가 계산됩니다. 4대보험료는 비과세 항목을 제외한 총급여를 기준으로 하고, 소득세는 4대보험료를 뺀 금액을 기준으로 해요.

이 순서가 중요한 이유는 계산 기준이 다르기 때문입니다. 같은 월급이라도 비과세 항목이 많으면 4대보험료와 세금이 줄어들거든요.

2025년 4대보험료 정확한 계산

2025년 4대보험료율을 정확히 알아보겠습니다. 생각보다 큰 금액이라 미리 계산해두면 도움이 돼요.

국민연금 4.5%

월 소득의 4.5%가 공제됩니다. 회사와 본인이 절반씩 부담하는 구조예요.

월급 300만원 기준으로 135,000원이 빠져나갑니다. 연간으로 계산하면 162만원이나 되네요.

건강보험 3.545%

2025년에도 건강보험료율은 7.09%로 동결되어 근로자와 사업주가 각각 3.545%씩 부담합니다.

300만원 기준으로 106,350원이 공제돼요. 여기에 장기요양보험료가 추가로 붙습니다.

장기요양보험 12.95%

건강보험료의 12.95%가 추가로 공제됩니다. 2025년에도 2017년 이후 최초로 동결되었어요.

소득 대비로는 0.9182%이며, 300만원 기준으로 약 13,772원 정도예요.

고용보험 0.9%

월 소득의 0.9%가 공제되며, 실업급여의 재원이 됩니다. 300만원 기준으로 27,000원이에요.

근로소득세와 지방소득세 파헤치기

소득세는 누진세율 구조로 되어 있어서 소득이 높을수록 세율도 올라갑니다. 2025년에는 고소득층 세율이 인상되었어요.

2025년 소득세 누진세율

1,200만원 이하: 6%

1,200만원 초과 4,600만원 이하: 15%

4,600만원 초과 8,800만원 이하: 24%

8,800만원 초과 1억 5천만원 이하: 35%

1억 5천만원 초과 3억원 이하: 39% (기존 38%에서 인상)

3억원 초과 5억원 이하: 41% (기존 40%에서 인상)

5억원 이상: 47% (기존 42%에서 대폭 인상)

지방소득세는 소득세의 10%로 계산됩니다. 소득세가 10만원이면 지방소득세는 1만원이에요.

 

2025년 달라진 세제 혜택

2025년에는 근로자에게 유리한 변화들이 많이 생겼어요. 특히 결혼 세액공제가 신설되고 각종 공제 한도가 확대되었습니다.

결혼 세액공제 신설

2024년 중 혼인신고를 한 경우 50만원을 세액공제 받을 수 있어요. 생애 1회 가능하며 2026년 12월 31일까지 한시 적용됩니다.

비과세 항목 확대

식대: 월 10만원에서 월 20만원으로 상향

출산·보육수당: 월 10만원에서 월 20만원으로 상향

직무발명 보상금: 연 500만원에서 연 700만원으로 상향

소득공제 확대

주택청약저축 납입한도: 연 240만원에서 연 300만원으로 상향

신용카드 사용금액 증가분: 2024년 대비 5% 이상 증가 시 증가금액의 10% 소득공제

공제액 줄이는 실전 노하우

비과세 항목 적극 활용

식대는 월 20만원까지, 출산·보육수당도 월 20만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있어요. 회사에서 이런 항목들을 지급한다면 꼭 챙기세요.

자녀세액공제 확대 활용

2명의 자녀에 대해 기존 30만원에서 35만원으로 확대되었어요. 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다.

6세 이하 영유아 의료비 공제

6세 이하 영유아 부양가족 의료비는 공제한도가 미적용됩니다. 기존 700만원 한도에서 무제한으로 확대되었어요.

 

코멘트 및 유용한 팁

월급에서 빠지는 돈들이 많다고 느껴지지만, 결국 나를 위한 사회보장제도라는 점을 기억하세요. 국민연금은 노후 보장, 건강보험은 의료비 절약, 고용보험은 실업 시 생활 보장을 해주거든요.

2025년에는 세제 혜택이 대폭 확대되었으니, 이런 기회를 놓치지 말고 적극 활용해보세요. 특히 결혼 예정이거나 자녀가 있으신 분들은 더욱 꼼꼼히 챙겨보시길 바랍니다.

가장 중요한 건 월급명세서를 꼼꼼히 확인하는 습관을 기르는 것입니다. 혹시 잘못 계산된 부분이 있다면 바로 인사팀에 문의해보세요!