근로소득세 10%가 지방소득세?

지방소득세 완전정복, 근로소득세의 10%라고?

안녕하세요 investment maestro 입니다. 

이번 글은 지방소득세가 궁금한 직장인과 사업자를 위한 포스팅으로, 매달 월급명세서에서 빠지는 지방소득세가 정확히 무엇인지 알고 싶은 분들에게 도움이 되었으면 합니다. 필자도 처음 월급명세서를 받았을 때 '지방소득세가 뭐지? 왜 또 빠져나가는 거야?' 하며 당황했던 기억이 있거든요.

포스팅 구성

• 지방소득세 기본 개념 이해하기
• 2025년 홈택스-위택스 연계 신고법
• 개인 vs 법인 지방소득세 차이점
• 2025년 달라진 지방세 제도
• 절세 노하우와 실전 팁

 

지방소득세 기본 개념 이해하기

지방소득세는 지방자치단체에 납부하는 세금으로 근로소득세의 10%에 해당합니다. 쉽게 말해서 국가에 내는 소득세 외에 지역에도 따로 내는 세금이라고 생각하면 돼요.

지방세법에 의해 소득세의 납세의무자에게 부과되는 세금으로, 개인지방소득세와 법인지방소득세로 나뉩니다. 과세표준은 소득세법과 동일하고, 표준세율은 소득세 기본세율의 1/10 수준이에요.

"지방소득세는 내가 살고 있는 지역 발전을 위해 내는 세금이라고 생각하면 이해하기 쉬워요"

왜 따로 내야 할까

지방자치제도가 본격 시행되면서 지역별로 필요한 재원을 마련하려고 만든 세금입니다. 도로, 공원, 복지시설 등 우리가 일상에서 이용하는 지역 인프라를 위한 돈이라고 보면 돼요.

소득세와 별도로 신고·납부해야 하지만, 실제로는 소득세 신고 시 함께 처리되는 경우가 많습니다.

2025년 홈택스-위택스 연계 신고법

2025년부터는 홈택스-위택스 연계신고로 더욱 편리하게 신고할 수 있게 되었어요. 단계별로 자세히 알아보겠습니다.

5단계 연계신고 프로세스

STEP 1: 홈택스에서 종합소득세 신고 완료 후 접수증 화면에서 신고내역 조회를 클릭

STEP 2: 신고서 제출목록의 신고내역을 확인 후 지방소득세 신고이동을 클릭

STEP 3: 지방소득세 신고이동을 클릭하면 위택스 화면으로 연결됩니다. 납세자 주민번호 뒷자리를 입력하고 확인

STEP 4: 신고인과 납세자 인적사항을 확인 후 다음버튼을 눌러 순서대로 신고 진행

STEP 5: 신고서 제출을 완료합니다. 납부서 출력 혹은 즉시납부 버튼으로 납부 가능

 

신고 기한 및 방법

신고 기한: 5월 1일부터 5월 31일까지 (성실신고 대상자는 6월 30일까지)

신고 방법: 전자신고(위택스), 서면신고(우편), 방문신고

납세지: 납세의무 성립 당시의 주소지

 

개인 vs 법인 지방소득세 차이점

개인과 법인의 지방소득세는 계산 방식과 신고 방법이 다릅니다. 각각의 특징을 정확히 알아보겠습니다.

개인지방소득세 특징

근로소득, 사업소득, 연금소득 등 개인의 모든 소득에 대해 부과됩니다. 소득세 신고 납부 기한과 동일하게 5월 31일까지 신고·납부해야 해요.

특별징수의 경우 원천징수 소득세액의 10%로 계산되어 매월 자동으로 공제됩니다.

법인지방소득세 특징

법인의 각 사업연도 소득, 토지 등 양도소득, 청산소득에 대해 부과됩니다. 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 4개월 이내에 신고·납부해야 해요.

연결법인의 경우는 5개월 이내로 기한이 연장됩니다.

2025년 달라진 지방세 제도

2025년에는 지방소득세 관련해서 중요한 변화들이 있었어요. 특히 금융투자소득 지방소득세 폐지가 가장 큰 변화입니다.

금융투자소득 지방소득세 폐지

국내 투자자 보호 및 자본시장 발전을 위해 금융투자소득에 대한 지방소득세를 폐지했어요. 원래 2025년부터 주식·채권 등 금융투자로 실현된 소득에 대해 과세하려고 했지만, 제도 시행 전에 폐지되었습니다.

가상자산 과세 2년 유예

가상자산 이용자 보호 제도 시행 상황 등을 고려하여 가상자산에 대한 과세 시행 시기를 2025년에서 2027년으로 2년간 유예했어요.

성실신고확인대상 소규모법인 세율 조정

성실신고확인대상 소규모 법인의 세부담 적정화를 위해 법인지방소득세 최저세율을 상향했습니다.

2억원 이하: 0.9% → 1.9%로 상향

기타 구간은 기존과 동일하게 유지됩니다.

절세 노하우와 실전 팁

소득공제 적극 활용

지방소득세는 소득세와 과세표준이 동일하므로, 소득세 절세 방법이 그대로 적용됩니다. 2025년부터 주택청약저축 납입한도가 300만원으로 상향되었으니 적극 활용하세요.

홈택스-위택스 연계 활용

별도로 지방소득세를 신고하러 갈 필요 없이 홈택스에서 종합소득세 신고 후 바로 위택스로 연결되니까 편리하게 이용하세요.

분할납부 제도 활용

납부할 세액이 100만원을 초과하는 경우에는 분할납부도 가능합니다. 한 번에 납부하기 어려운 경우 활용해보세요.

코멘트 및 유용한 팁

지방소득세는 소득세의 10%라는 간단한 공식으로 계산됩니다. 복잡하게 생각하지 말고, 소득세를 잘 관리하면 지방소득세도 자동으로 관리되는 거라고 보시면 돼요.

2025년에는 홈택스-위택스 연계신고가 도입되어 신고가 훨씬 편리해졌어요. 또한 금융투자소득 지방소득세 폐지, 가상자산 과세 유예 등 납세자에게 유리한 변화들이 많이 있었습니다.

가장 중요한 건 신고 기한을 놓치지 않는 것입니다. 5월 종합소득세 신고 시 지방소득세도 함께 처리되니까, 미리미리 준비해서 스트레스받지 마세요!