2025년 연금 세금 완벽 가이드, 이것만 알면 됩니다

안녕하세요 investment maestro 입니다

이번 글은 2025년 최신 정보를 반영한 연금 수령 시 세금에 관한 포스팅으로, 노후 준비를 계획하시는 분들에게 도움이 되었으면 합니다.

목차

1. 연금 수령 시 과세 체계 이해하기
2. 공적연금과 사적연금의 세금 차이
3. 연금소득 절세 전략
4. 자주 묻는 질문

연금 수령 시 과세 체계 이해하기

"열심히 모은 연금인데 세금까지 내야 한다고요?" 많은 분들이 이런 의문을 가지십니다. 하지만 연금도 소득의 일종이기 때문에 세금이 부과됩니다.

연금소득에 대한 세금은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다.

연금소득세: 연금을 받을 때 부과되는 세금

종합소득세: 다른 소득과 합산하여 부과되는 세금 연금소득세의 목적은 세금 형평성을 유지하며, 소득세법의 틀 안에서 공적 및 사적 연금의 성격을 고려해 과세 체계를 유지하는 것입니다. 

공적연금과 사적연금의 세금 차이

공적연금(국민연금) 세금

2025년 기준으로 국민연금은 전년 대비 2.3% 인상되어 지급됩니다. 국민연금은 연금소득으로 간주되어 세금이 부과되며, 과세 방식은 다음과 같습니다

연금 수령 시 원천징수 후 다음 해 1월에 연말정산 연간 350만 원 이하는 전액 공제되어 세금 부담 없음 연간 770만 원 이하(다른 소득 없는 경우)도 실질적으로 세금 부담 없음

사적연금(퇴직연금, 연금저축) 세금

사적연금은 수령 방식에 따라 세금이 달라집니다

연금 형태로 수령 시: 3.3%~5.5%(지방소득세 포함) 세율 적용

일시금으로 수령 시: 16.5%(지방소득세 포함) 세율 적용

55세 이후에 10년 이상 나눠 받는 연금 형태가 세금 측면에서 유리합니다.

2025년부터는 퇴직급여를 연금으로 수령할 때 기간에 따른 세금 감면 혜택이 확대됩니다. 기존에는 연금 수령 1~10년 차까지는 퇴직소득세의 30%, 11년 차 이후부터는 40%를 감면받았지만, 2025년부터는 20년 초과 시 50% 감면 구간이 신설됩니다. 

연금소득 절세 전략

1. 연금 수령 시기와 방식 최적화

55세 이후 수령: 55세 이후에 수령하면 세율이 낮아집니다(80세 이상은 3.3%) 연금 형태로 수령: 일시금보다 연금 형태로 수령하면 세금 부담이 줄어듭니다 연간 수령액 조절: 연간 1,500만 원 이하로 수령하면 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다

장기 수령 전략: 2025년부터는 20년 초과 수령 시 퇴직소득세 50% 감면 혜택이 추가됩니다

2. 공제 항목 활용하기

2025년 기준 연금소득 공제는 다음과 같이 적용됩니다:

연간 연금소득 (원)	공제율 (%)	공제 한도 (원)
3,500,000 이하	100	전액 공제
3,500,001 ~ 7,000,000	40	최대 700,000
7,000,001 ~ 14,000,000	20	최대 1,400,000
14,000,000 초과	10	최대 2,000,000

또한 다음과 같은 공제도 활용할 수 있습니다

인적공제: 본인 기본공제 150만 원 의료비, 기부금 등 추가 공제: 연금소득자도 일반 근로자와 같은 공제 혜택 적용 가능 

3. 퇴직연금 활용 전략

퇴직연금은 세금 측면에서 특히 유리한 점이 많습니다: 퇴직금을 연금으로 수령: 2025년부터 수령 기간에 따라 퇴직소득세의 30%(1~10년), 40%(11~20년), 50%(20년 초과) 감면 IRP 추가 납입: 연 900만 원 한도 내에서 소득공제 혜택 세액공제 받지 않은 원금: 수령 시 비과세 혜택 2025년 퇴직연금 소득공제 한도는 다음과 같습니다

 

IRP 단독: 연 900만 원 (총급여 5,500만 원 이하: 16.5% / 초과 시: 13.2%)

IRP + 연금저축 합산: 최대 900만 원 IRP 외 납입 없음: 최대 700만 원

자주 묻는 질문

Q: 연금소득이 종합과세 대상인가요?

A: 네, 원칙적으로 연금소득은 종합과세 대상입니다. 다만 사적연금은 연간 1,500만 원 이하일 경우 분리과세를 선택할 수 있습니다.

Q: 연금 수령 시 세금을 줄이는 가장 좋은 방법은?

A: 55세 이후에 연금 형태로 수령하고, 연간 수령액을 1,500만 원 이하로 조절하는 것이 유리합니다. 또한 2025년부터는 20년 이상 장기 수령 시 퇴직소득세 50% 감면 혜택이 추가되었으니 이를 활용하는 것도 좋은 전략입니다.

Q: 퇴직연금과 연금저축 중 세금 측면에서 더 유리한 것은?

A: 두 상품 모두 연금으로 수령 시 세율이 동일하지만, 퇴직연금은 퇴직소득세 감면 혜택이 있어 상대적으로 유리할 수 있습니다. 특히 2025년부터는 장기 수령 시 감면 혜택이 확대되었습니다. 

코멘트

연금 수령 시 세금은 복잡하게 느껴질 수 있지만, 기본 원리를 이해하고 적절한 전략을 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 특히 2025년부터 적용되는 장기 연금 수령 시 세금 감면 혜택을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 노후 자금 계획을 세울 때는 세후 금액을 기준으로 생각하는 것이 현실적인 준비 방법입니다. 각자의 상황에 맞는 최적의 연금 수령 전략을 세워 행복한 노후를 준비하시기 바랍니다.